Kinek és mikor szükséges Ausztriában adóbevallást benyújtani?
Amennyiben Ausztriában kizárólag munkaviszonyból származó jövedelemmel rendelkezel, általában nem kell adóbevallást készítened. A munkáltató év közben automatikusan levonja a bérből az adót, és eljuttatja a szükséges adatokat az osztrák adóhatósághoz.
Bizonyos esetekben azonban kötelező az adóbevallás elkészítése. Erre akkor kerül sor, többek között, ha:
- az éves jövedelmed eléri vagy meghaladja a 12.600 eurót
- egynél több munkahelyen dolgoztál
- a munkabéren kívül más adóköteles bevétellel is rendelkeztél
- táppénzben részesültél
- vagy az osztrák adóhivatal erre külön felszólított
A kötelező munkavállalói adóbevallást lehetőség szerint a következő év május 2-áig kell benyújtani, legkésőbb pedig a szeptember 30-i hosszabbított határidőig.
Összefoglalva: munkavállalóként Ausztriában csak a fenti esetekben vagy köteles adóbevallást benyújtani.
Ugyanakkor sokszor önkéntes adóbevallásra is van lehetőség, amely gyakran kifejezetten előnyös. Ennek keretében érvényesíthetők azok a kedvezmények, juttatások és költségek, amelyeket a munkáltató nem vett figyelembe.
Ilyenkor az adóhatóság újraszámolja az adókötelezettséget, és a túlfizetett összeget visszatéríti számodra.
Az adóbevallás elkészítése során különböző adókedvezményeket lehet érvényesíteni, illetve az adott évben felmerült költségek közül néhányat el lehet számolni, így keletkezhet az adóvisszatérítési igényed. Fontos, hogy a költségek közül csak az Ausztriában keletkezett, euróban fizetett számlával vagy blokkal igazolható költségek számolhatók el. Ezeket a számlákat-blokkokat NEM kell az adóbevallással együtt megküldeni az adóhivatalnak, de kérhetik annak bemutatását.
Mit lehet érvényesíteni az adóvisszatérítés során?
- Munkába járás költsége (autóval)
- Kettős háztartás vezetése
- Hazautazás Magyarországra
- Munkaruha, munkavégzéshez szükséges eszközök beszerzése
- Szemüveg vásárlása
- Szállásköltség
- Szakmai képzés, továbbképzés (nyelvtanfolyam is)
- Gyógyszer, egészségügyi eszközök
- Orvosi ellátás
- Költözés költsége (költöztető céggel, vagy bérelt autóval)
- Biztosítási díjak (élet-, lakásbiztosítás...)
- Családi kedvezmény
- Egyedül keresők / egyedül nevelők kedvezménye
- Sérültek vagy fogyatékkal élők kedvezménye (hivatalos osztrák határozat alapján)...
Gyakran ismételt kérdések
Ki igényelhet adóvisszatérítést?
Bárki, akinek Ausztriában volt munkaviszonya, akkor is, ha csak néhány hónapig dolgozott az országban.
Mennyi ideig tart az adóvisszatérítés folyamata?
Az eddigi tapasztalatok szerint az adóvisszatérítés általában 4–6 hónap alatt érkezik meg.
Egyébként volt már példa arra, hogy kevesebb mint 3 hét alatt lezajlott az ügyintézés, de előfordult olyan eset is, amikor 9 hónapig tartott.
Visszamenőleg is lehet adóvisszatérítést igényelni?
Igen, 5 évre visszamenőleg lehet érvényesíteni az adóvisszatérítést.
Mekkora adóvisszatérítésre számíthatok?
Nem lehet egy konkrét összeget megnevezni, mert az adóvisszatérítés mértéke nem mindenkinek ugyanannyi. Az, hogy ki mennyi pénzt kaphat vissza, több dologtól is függ, például attól, mennyi volt a fizetése, mennyi adót vontak le tőle, családos-e, van-e gyermeke, milyen adókedvezményekre jogosult, illetve milyen elszámolható költségei voltak.
Hogyan történik az adóvisszatérítési ügyintézés?
- Megbeszéljük, hogy milyen adatokra és dokumentumokra van szükségem.
- Én elkészítem a szükséges nyomtatványokat és jelzem neked, amikor teljesen kész az anyag, valamint megküldöm neked a munkadíjamról a számlát.
- A számla kiegyenlítése után vagy elektronikus úton beadom a nyomtatványt az osztrák adóhivatalnak, vagy NEKED postázom/e-mailben megküldöm és TE küldöd tovább aláírás után az adóhivatalnak.
Az Ausztriában folyósított családi pótlék mértéke több tényezőtől függ. Meghatározó a gyermekek életkora és száma, valamint az is, hogy a család részesül-e más országban hasonló ellátásban, és ha igen, milyen összegben.
A család teljes összegű osztrák családi pótlékra jogosult abban az esetben, ha a szülők közül legalább az egyik Ausztriában dolgozik, illetve akkor is, ha a család Ausztriában él, és az ellátás alanyi jogon megilleti őket.
Különbözeti kifizetésre kerül sor minden olyan helyzetben, amikor a gyermek egyik szülője Magyarországon bármilyen jogcímen jogviszonnyal rendelkezik – ideértve a munkaviszonyt, vállalkozói tevékenységet, munkanélküli státuszt vagy a nyugdíjat is. Ezekben az esetekben a magyar családi pótlék igényléséről nem lehet lemondani, akkor sem, ha az érintett szülő tartózkodási helye vagy foglalkoztatási adatai nem ismertek. A jogosultság vizsgálatát a Magyar Államkincstár és az egészségbiztosítási szerv végzi. Ilyenkor mindkét ország folyósít támogatást, azonban az osztrák ellátás összegét a Magyarországon kapott családi pótlék mértékével csökkentik.
Gyakran ismételt kérdések a családi pótlékkal kapcsolatban
Mikor és kinek jár az osztrák családi pótlék
A családi pótlék igénylésére alapvetően az anya jogosult, de írásos megállapodással az apa is benyújthatja a kérelmet. Ha az édesapa Ausztriában dolgozik, célszerű, hogy ő legyen az igénylő. Akkor tudjátok megigényelni, ha legalább az egyik szülő (nevelőszülő) bejelentett munkaviszonnyal vagy vállalkozói jogviszonnyal rendelkezik Ausztriában.
A gyermek hány éves koráig jár?
A gyermek 18 éves koráig igényelhető, de ha a gyermek szakképzési vagy felsőoktatási intézményben tanul tovább, akkor 24 éves koráig.
Mi a helyzet elvált szülők esetén?
Elvált szülők esetén a családi pótlékra az a vér szerinti szülő jogosult, aki a gyermekkel közös háztartásban él.
Például, ha az édesapa Ausztriában dolgozik, és a gyermekeket a Magyarországon munkaviszonnyal rendelkező édesanya neveli, akkor az osztrák családi pótlékot az anya igényelheti az apa ausztriai munkaviszonyára hivatkozva.
Mekkora a családi pótlék összege?
Az osztrák családi pótlék mértékét a háztartásban nevelt gyermekek száma és életkora határozza meg, valamint az is, hogy a család részesül-e más országban folyósított családi pótlékban, és milyen összegben.
Mi történik a családi pótlékkal, ha a gyerek elkezd dolgozni?
19 éves koráig annyit dolgozhat, amennyit csak akar.
20 éves kortól viszont be jön a képbe egy bizonyos limit (jelenleg 17.212 euró), ami az éves jövedelemre vonatkozik. Ha e fölött az összeg fölött van a gyerek éves jövedelme, akkor a családi pótlékból vissza kell fizetni azt a részt, amivel ezt az említett limitet túllépte.
Lehet visszamenőleg családi pótlékot igényelni?
Igen, 5 évre visszamenőleg.
Akkor is jár, ha a gyerek Magyarországon él és nem Ausztriában?
Igen, akkor is jár. Ilyenkor nem a teljes osztrák családi pótlék összegére lesz jogosult, hanem egy különbözeti összegre. Ez a gyakorlatban azt jelenti, hogy az osztrák családi pótlék összegéből levonásra kerül a magyar családi pótlék összege és ezt a különbözetet fogjátok kézhez kapni.
Meddig jár a családi pótlék?
Alapesetben a gyermek 18 éves koráig.
De ha a szakképző vagy felsőoktatásban tanul tovább, akkor 24 éves koráig igényelhető. (Csak sikeresen teljesített félév/vizsga esetén jár)
Fogyatékosság esetén 25 éves korig jár, illetve súlyos fogyatékosság esetén egyedi elbírálásra kerül sor.