Németországban a személyi jövedelemadó bevallás benyújtása nem általános kötelezettség, erre csak olyan meghatározott esetekben van szükség, mint például:
- ha 410 eurónál több adózatlan jövedelmed volt, például munkanélküli segélyből, táppénzből
- egyidejűleg több munkahelyed van és a másik fizetésed után 6-os adókategóriával adózol
- olyan házaspároknak, akiken nem egyenlő az adólevonása
- ha a házastársad Magyarországon él, de Németországban házasként, korlátlan adókötelezettséggel szerepel
- a német adóhivatal erre külön felszólított
A német adórendszerben 6 különböző osztályra van bontva. Azt, hogy melyik osztályba vagy besorolva megtalálhatod a munkahelyed által kiállított adóigazoláson.
A német adóév januártól decemberig tart, így egy adott év adóbevallását január 1. és a következő év július 31. között lehet benyújtani. De nincs értelme már rögtön az év elején nekiugrani, ugyanis az osztrák adóhivatal többnyire csak március közepén kezdi el feldolgozni a beérkezett adóbevallásokat.
Az adóbevallás elkészítése során különböző adókedvezményeket lehet érvényesíteni, illetve az adott évben felmerült költségek közül néhányat el lehet számolni, így keletkezhet az adóvisszatérítési igényed. Fontos, hogy a költségek közül csak az Ausztriában keletkezett, euróban fizetett számlával vagy blokkal igazolható költségek számolhatók el. Ezeket a számlákat-blokkokat NEM kell az adóbevallással együtt megküldeni az adóhivatalnak, de kérhetik annak bemutatását.
Mit lehet érvényesíteni az adóvisszatérítés során?
- Munkába járás költsége (autóval)
- Kettős háztartás vezetése
- Hazautazás Magyarországra
- Munkaruha
- Szállásköltség
- Szakmai képzés, továbbképzés (nyelvtanfolyam is)
- Orvosi ellátás
- Költözés költsége (költöztető céggel, vagy bérelt autóval)
- Biztosítási díjak
- Családi kedvezmény
Gyakran ismételt kérdések
Ki igényelhet adóvisszatérítést?
Bárki, akinek Németországban volt munkaviszonya, akkor is, ha csak néhány hónapig dolgozott az országban.
Mennyi ideig tart az adóvisszatérítés folyamata?
Az eddigi tapasztalatok szerint az adóvisszatérítés általában 4–6 hónap alatt érkezik meg.
Egyébként volt már példa arra, hogy kevesebb mint 3 hét alatt lezajlott az ügyintézés, de előfordult olyan eset is, amikor 9 hónapig tartott.
Visszamenőleg is lehet adóvisszatérítést igényelni?
Igen, 4 évre visszamenőleg lehet érvényesíteni az adóvisszatérítést.
Mekkora adóvisszatérítésre számíthatok?
Nem lehet egy konkrét összeget megnevezni, mert az adóvisszatérítés mértéke nem mindenkinek ugyanannyi. Az, hogy ki mennyi pénzt kaphat vissza, több dologtól is függ, például attól, mennyi volt a fizetése, mennyi adót vontak le tőle, családos-e, van-e gyermeke, milyen adókedvezményekre jogosult, illetve milyen elszámolható költségei voltak.
Hogyan történik az adóvisszatérítési ügyintézés?
- Megbeszéljük, hogy milyen adatokra és dokumentumokra van szükségem.
- Én elkészítem a szükséges nyomtatványokat és jelzem neked, amikor teljesen kész az anyag, valamint megküldöm neked a munkadíjamról a számlát.
- A számla kiegyenlítése után vagy elektronikus úton beadom a nyomtatványt az osztrák adóhivatalnak, vagy NEKED postázom/e-mailben megküldöm és TE küldöd tovább aláírás után az adóhivatalnak.
A Németországban folyósított családi pótlék mértéke 255 Euró.
Az igényléshez alapvető feltétel, hogy legalább az egyik szülő Németországban dolgozzon és ott legyen adóköteles, illetve, hogy a gyermek 25 év alatti legyen és tanulói vagy hallgatói jogviszonyban álljon. Munkanélküli gyermek esetén 21 éves korig lehet igényelni a német családi pótlékot.
Különbözeti kifizetésre kerül sor minden olyan helyzetben, amikor az egyik szülő Németországban él és dolgozik, míg a gyermek a másik szülővel Magyarországon él. Ilyenkor mindkét ország folyósítja a családi pótlékot, azonban a német ellátás összegét a Magyarországon kapott családi pótlék mértékével csökkentik.
Gyakran ismételt kérdések
Ki után igényelhető a német családi pótlék?
- közös háztartásban élő vér szerinti és örökbefogadott gyermek után
- házastárs gyermeke után, ha az igénylővel közös háztartásban él
- nevelt gyermek után
Mi a helyzet elvált szülők esetén?
Elvált szülők esetén a családi pótlékra az a vér szerinti szülő jogosult, aki a gyermekkel közös háztartásban él.
Például, ha az édesapa Németországan dolgozik, és a gyermekeket a Magyarországon élő édesanya neveli, akkor a német családi pótlékot az anya igényelheti az apa német munkaviszonyára hivatkozva.
Mi történik a családi pótlékkal, ha a gyerek elkezd dolgozni?
Alapesetben addig marad fenn a jogosultság, amíg a gyermek munkaviszonya nem haladja meg a heti 20 órát.
Lehet visszamenőleg családi pótlékot igényelni?
Igen, maximum 6 hónapra visszamenőleg.
Magyar bankszámlára is lehet kérni az utalást?
Igen, alapvetően bármilyen számlára kérhető az utalás.